Документ:Приказ от 16.05.2016 № 41 Администрация Губернатора и Правительства Орловской области
- Юрисдикция:
Россия
- Принявший орган:
- Администрация Губернатора и Правительства Орловской области
- Дата принятия:
- 2016-05-16 00:00:00
- Дата публикации:
- 2019-06-03 18:52:18
- Языки:
- Русский язык
Утра тил силу приказом Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 28.01.2020 № 35
АДМИНИСТРАЦИИ ГУБЕРНАТОРА И ПРАВИТЕЛЬСТВА
ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 16 мая 2016 г. № 41
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ АДМИНИСТРАЦИЯ ГУБЕРНАТОРА И ПРАВИТЕЛЬСТВА ОРЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ
(в редакции приказов Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 21.12.2016 № 323; от 22.05.2019 № 197)
В соответствии с частью 13 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ Об автономных учреждениях
, с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 года № 7-ФЗ О некоммерческих организациях
и Требованиями к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 года № 81н О Требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения
, п р и к а з ы в а ю:
1. Утвердить Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых Администрация Губернатора и Правительства Орловской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее также — орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя), согласно приложению.
2. Признать утратившими силу:
приказ Аппарата Губернатора и Правительства Орловской области от 10 апреля 2012 года № 47 Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности областных государственных учреждений, в отношении которых Аппарат Губернатора и Правительства Орловской области осуществляет функции и полномочия учредителя
;
приказ Аппарата Губернатора и Правительства Орловской области от 31 декабря 2015 года № 326 О внесении изменения в приказ Аппарата Губернатора и Правительства Орловской области от 10 апреля 2012 года № 47
Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности областных государственных учреждений, в отношении которых Аппарат Губернатора и Правительства Орловской области осуществляет функции и полномочия учредителя
.
3. Контроль за исполнением приказа возложить на начальника управления бухгалтерского учета, отчетности и бюджетного планирования Администрации Губернатора и Правительства Орловской области С. Н. Горелову.
Руководитель Администрации
Губернатора и Правительства
Орловской области
В. В. Соколов
Приложение
к приказу Администрации
Губернатора и Правительства
Орловской области
от 16.05.2016 № 41
(в редакции приказа Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 21.12.2016 № 323)
ПОРЯДОК
составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Орловской области, в отношении которых Администрация Губернатора и Правительства Орловской области осуществляет функции и полномочия учредителя
I. Общее положения
1. Настоящий Порядок устанавливает требования к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Орловской области, в отношении которых Администрация Губернатора и Правительства Орловской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее — План).
2. Бюджетные и автономные учреждения Орловской области, в отношении которых Администрация Губернатора и Правительства Орловской области осуществляет функции полномочия учредителя (далее — учреждение), составляют План в соответствии с настоящим Порядком.
3. План составляется на финансовый год.
II. Требования к составлению Плана
4. План составляется по кассовому методу учреждением в рублях с точностью до двух знаков после запятой с соблюдением положений пункта 8 настоящего Порядка, содержащей следующие части:
заголовочную;
содержательную;
оформляющую.
5. В заголовочной части Плана указываются:
гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дату утверждения;
наименование документа;
дата составления документа;
наименование учреждения;
наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя;
дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения, код по реестру участников бюджетного процесса);
финансовый год, на который представлены содержащие в документе сведения;
наименование единиц измерения показателей, включаемых в План, и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) и (или) Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
6. Содержательная часть Плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.
7. В текстовой (описательной) части Плана указываются:
цели деятельности учреждения в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;
виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;
перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для граждан и юридических лиц осуществляется за плату (далее — перечень работ (услуг);
общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);
общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества.
8. В табличную часть Плана включаются следующие таблицы:
Таблица 1 Показатели финансового состояния учреждения
(далее — Таблица 1), включающая показатели о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах, принятых на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана;
Таблица 2 Показатели по поступлениям и выплатам учреждения
(далее — Таблица 2);
Таблица 2.1 Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг учреждения
(далее — Таблица 2.1);
Таблица 3 Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения
(далее — Таблица 3);
Таблица 4 Справочная информация
(далее — Таблица 4).
Таблица 1
Показатели финансового состояния учреждения _______________________ (на последнюю отчетную дату) | |
Наименование показателя | Сумма, тыс. руб. |
Нефинансовые активы, всего | |
из них: | |
недвижимое имущество | |
в том числе остаточная стоимость | |
особо ценное движимое имущество | |
в том числе остаточная стоимость | |
Финансовые активы, всего | |
из них: | |
денежные средства учреждения, всего | |
в том числе: денежные средства учреждения на счетах | |
денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации | |
иные финансовые инструменты | |
дебиторская задолженность по доходам | |
дебиторская задолженность по расходам | |
Обязательства, всего | |
из них: долговые обязательства | |
кредиторская задолженность: | |
в том числе: просроченная кредиторская задолженность | |
Таблица 2
и выплатам учреждения
на _____________________ 20__ г.
Наименование показателя |
Код стро-ки 2 |
Код по бюджетной классифика- ции Российской Федерации | Объем финансового обеспечения, руб. (с точностью до двух знаков после запятой — 0,00) | ||||||
Всего | в том числе: | ||||||||
субсидии на финансо-вое обеспече-ние выпол-нения государ-ственного задания из областно-го бюджета | субсидии, предостав-ляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации | субсидии на осуще-ствление капиталь-ных вложений | Сред-ства ОМС | поступления от оказания услуг (выполнения работ)на платной основе и от иной приносящей доход деятельности | |||||
всего | из них гранты | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Поступления от доходов, всего: | 100 | Х | |||||||
в том числе: доходы от собственности | 110 | Х | Х | Х | Х | Х | |||
доходы от оказания услуг, работ | 120 | Х | Х | ||||||
доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия | 130 | Х | Х | Х | Х | Х | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
безвозмездные поступления от наднациональных организаций, правительств иностранных государств, международных финансовых организаций | 140 | Х | Х | Х | Х | Х | |||
иные субсидии, предоставленные из бюджета | 150 | Х | Х | Х | Х | ||||
прочие доходы | 160 | Х | Х | Х | |||||
доходы от операций с активами | 180 | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||
Выплаты по расходам, всего: | 200 | Х | |||||||
в том числе на: выплаты персоналу всего: | 210 | ||||||||
из них: оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 211 | ||||||||
социальные и иные выплаты населению, всего | 220 | ||||||||
из них: | |||||||||
уплату налогов, сборов и иных платежей, всего | 230 | ||||||||
из них: | |||||||||
Безвозмездныеперечисления организациям | 240 | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
прочие расходы (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) | 250 | ||||||||
расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего | 260 | Х | |||||||
Поступление финансовых активов, всего: | 300 | Х | |||||||
из них: увеличение остатков средств | 310 | ||||||||
прочие поступления | 320 | ||||||||
Выбытие финансовых активов, всего | 400 | ||||||||
Из них: уменьшение остатков средств | 410 | ||||||||
прочие выбытия | 420 | ||||||||
Остаток средств на начало года | 500 | Х | |||||||
Остаток средств на конец года | 600 | Х |
Таблица 2.1
Показатели выплат по расходам
на закупку товаров, работ, услуг учреждения
на ___________________ 20__ г.
Наименова ние показателя | Код строки | Год начала закуп-ки | Сумма выплат по расходам на закупку товаров, работ и услуг, руб. (с точностью до двух знаков после запятой — 0,00) | ||||||||
всего на закупки | в том числе: | ||||||||||
в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗО контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд |
в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц | ||||||||||
на 20__ г. очередной финансо-вый год | на 20__ г. 1-ый год планового периода | на 20__ г. 2-ой год планового периода | на 20__ г. очередной финансовый год | на 20__ г. 1-ый год планового периода | на 20__ г. 2-ой год планового периода | на 20__ г. очередной финансовый год | на 20__ г. 1-ый год планового периода | на 20__ г. 1-ый год планового периода | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 8 | 11 | ||||
00001 | Х | ||||||||||
11001 | Х | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
22001 | |||||||||||
Таблица 3
во временное распоряжение учреждения
на ____________________________ 20__ г.
(очередной финансовый год)
Наименование показателя | Код строки | Сумма (руб., с точностью до двух знаков после запятой — 0,00) |
1 | 2 | 3 |
010 | ||
020 | ||
Поступление | 030 | |
Выбытие | 040 | |
Таблица 4
Наименование показателя | Код строки | Сумма (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 |
Объем публичных обязательств, всего: | 010 | |
Объем бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного (муниципального) заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации), всего: | 020 | |
030 |
8.1. В таблице 2:
по строкам 500, 600 в графах 4 — 10 указываются планируемые суммы остатков средств на начало и на конец планируемого года на этапе формирования проекта Плана либо указываются фактические остатки средств при внесении изменений в утвержденный План после завершения отчетного финансового года;
в графе 3 по строкам 110‒180, указываются коды аналитической группы подвида доходов бюджетов, по строкам 310‒420 указываются коды аналитической группы вида источника финансирования дефицитов бюджетов, по строкам 210—280 указываются коды видов расходов бюджетов;
(в редакции приказа Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 22.05.2019 № 197)
по строке 1 6 0 в графе 10 указываются плановые показатели по доходам от грантов, предоставление которых из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации осуществляется по кодам 613 Гранты в форме субсидии бюджетным учреждениям
или 623 Гранты в форме субсидии автономным учреждениям
видов расходов бюджетов, а также грантов, предоставляемых физическими и юридическими лицами;
(в редакции приказа Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 22.05.2019 № 197)
по строкам 210‒250 в графах 5 — 10 указываются плановые показатели выплат по соответствующим расходам раздельно по источникам их финансового обеспечения.
При этом, плановые показатели по расходам по строке 260 графы 4 на соответствующий финансовый год должны быть равны показателям граф 4 — 6 по строке 0001 Таблицы 2.1.
В Таблице 2.1:
в графах 7‒12 указываются:
по строке 1001 — суммы оплаты в соответствующем финансовом году по контрактам (договорам), заключенным до начала очередного финансового года, при этом в графах 7 — 9 указываются суммы оплаты по контрактам, заключенным в соответствии с Федеральным
по [C:\Users\Nekrasov_DY\AppData\Local\Temp\3054\zakon.scli.ru#P608 строке 2001]- в разрезе года начала закупки указываются суммы планируемых в соответствующем финансовом году выплат по контрактам (договорам), для заключения которых планируется начать закупку, при этом в графах 7‒9 указываются суммы планируемых выплат по контрактам, для заключения которых в соответствующем году согласно Федеральному
При этом необходимо обеспечить соотношение следующих показателей:
1) показатели граф 4 — 12 по строке 0001 должны быть равны сумме показателей соответствующих граф по строкам 1001 и 2001;
2) показатели графы 4 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 7 и 10 по соответствующим строкам;
3) показатели графы 5 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 8 и 11 по соответствующим строкам;
4) показатели графы 6 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 9 и 12 по соответствующим строкам;
5) показатели по строке 0001 граф 7 — 9 по каждому году формирования показателей выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг:
а) для бюджетных учреждений не могут быть меньше показателей по строке 260 в графах 5 — 8 Таблицы 2 на соответствующий год; б) для автономных учреждений не могут быть меньше показателей по строке 260 в графе 7 Таблицы 2 на соответствующий год;
6) для бюджетных учреждений показатели строки 0001 граф 10 — 12 не могут быть больше показателей строки 260 графы 9 Таблицы 2 на соответствующий год;
7) показатели строки 0001 граф 10 — 12 должны быть равны нулю, если все закупки товаров, работ и услуг осуществляются в соответствии с Федеральным
Таблица 3 заполняется в случае поступления средств во временное распоряжение учреждения в текущем финансовом году.
При этом:
по строкам 010, 020 в графе 4 Таблицы 3 указываются планируемые суммы остатков средств во временном распоряжении на начало и на конец планируемого года на этапе формирования проекта Плана либо указываются фактические остатки указанных средств при внесении изменений в План после завершения отчетного финансового года.
9. В целях формирования показателей Плана по поступлениям и выплатам, включенных в табличную часть Плана, учреждение составляет План на этапе формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год, исходя из представленной Администрацией Губернатора и Правительства Орловской области (далее — Администрация), информации о планируемых объемах расходных обязательств:
субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (далее — государственное задание);
субсидий, предоставляемых в соответствии с проектом закона об областном бюджете на осуществление соответствующих целей (далее — целевая субсидия);
субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;
грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;
бюджетных инвестиций;
публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых, от имени органа государственной власти (государственного органа), планируется передать в установленном порядке учреждению.
10. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением в разрезе:
субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (далее — государственное задание);
субсидий, предоставляемых в соответствии с проектом закона об областном бюджете на осуществление соответствующих целей (далее — целевая субсидия);
субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;
грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;
бюджетных инвестиций;
публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых, от имени органа государственной власти (государственного органа), планируется передать в установленном порядке учреждению.
В Таблице 4 справочно указываются суммы публичных нормативных обязательств, полномочия по исполнению которых от имени органа государственной власти (государственного органа), в установленном порядке переданы учреждению, бюджетных инвестиций (в части переданных в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочий государственного заказчика), а также сведения о средствах во временном распоряжении учреждения.
Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и восьмом настоящего пункта, формируются учреждением на основании информации, полученной от Администрации, в соответствии с пунктом 9 настоящего Порядка.
Суммы, указанные в абзаце шестом настоящего пункта, учреждение рассчитывает исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.
11. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением в соответствии с настоящим Порядком в разрезе соответствующих показателей, содержащихся в Таблице 2.
К представляемому на утверждение проекту Плана прилагаются расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам, использованные при формировании Плана, являющиеся справочной информацией к Плану, формируемые по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
В случае, если в соответствии со структурой затрат отдельные виды выплат учреждением не осуществляются, то соответствующие расчеты (обоснования) к показателям Плана не формируются.
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением услуг (выполнения работ).
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, осуществляются с учетом затрат, применяемых при обосновании бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств в целях формирования проекта закона (решения) о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также с учетом требований, установленных нормативными правовыми актами, в том числе ГОСТами, СНиПами, СанПиНами, стандартами, порядками и регламентами (паспортами) оказания государственной (муниципальной) услуги.
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются раздельно по источникам их финансового обеспечения по соответствующим расходам (по строкам 210—250 в графах 5 — 10) раздельно по источникам их финансового обеспечения.
В расчет (обоснование) плановых показателей выплат персоналу (строка 210 Таблицы 2) включаются расходы на оплату труда, компенсационные выплаты, включая пособия, выплачиваемые из фонда оплаты труда, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, на обязательное медицинское страхование. При расчете плановых показателей по оплате труда учитывается расчетная численность работников, включая основной персонал, вспомогательный персонал, административно-управленческий персонал, обслуживающий персонал, расчетные должностные оклады, ежемесячные надбавки к должностному окладу, районные коэффициенты, стимулирующие выплаты, компенсационные выплаты, в том числе за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, при выполнении работ в других условиях, отклоняющихся от нормальных, а также иные выплаты, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения в соответствии с утвержденным штатным расписанием, а также индексация указанных выплат.
При расчете плановых показателей выплат компенсационного характера персоналу учреждений, не включаемых в фонд оплаты труда, учитываются выплаты по возмещению работникам (сотрудникам) расходов, связанных со служебными командировками, возмещению расходов на прохождение медицинского осмотра, компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей, иные компенсационные выплаты работникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения.
При расчете плановых показателей страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, в Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, а также страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний учитываются тарифы страховых взносов, установленные законодательством Российской Федерации.
Расчет (обоснование) плановых показателей социальных и иных выплат населению (строка 220 Таблицы 2), не связанных с выплатами работникам, возникающими в рамках трудовых отношений (расходов по социальному обеспечению населения вне рамок систем государственного пенсионного, социального, медицинского страхования), в том числе на оплату медицинского обслуживания, оплату путевок на санаторно-курортное лечение и в детские оздоровительные лагеря, а также выплат бывшим работникам учреждений, в том числе к памятным датам, профессиональным праздникам, осуществляется с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.
Расчет (обоснование) расходов по уплате налогов, сборов и иных платежей (строка 230 Таблицы 2) осуществляется с учетом объекта налогообложения, особенностей определения налоговой базы, налоговых льгот, оснований и порядка их применения, а также налоговой ставки, порядка и сроков уплаты по каждому налогу в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Расчет (обоснование) плановых показателей безвозмездных перечислений организациям (строка 240 Таблицы 2) осуществляется с учетом количества планируемых безвозмездных перечислений организациям в год и их размера.
Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) (строка 250 Таблицы 2) осуществляется по видам выплат с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.
В расчет расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Таблицы 2) включаются расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, на оплату аренды имущества, содержание имущества, прочих работ и услуг (к примеру, услуг по страхованию, в том числе обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, медицинских осмотров, информационных услуг, консультационных услуг, экспертных услуг, типографских работ, научно-исследовательских работ), определяемых с учетом требований к закупаемым заказчиками отдельным видам товаров, работ, услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
Расчет плановых показателей на оплату услуг связи должен учитывать количество абонентских номеров, подключенных к сети связи, цены услуг связи, ежемесячную абонентскую плату в расчете на один абонентский номер, количество месяцев предоставления услуги; размер повременной оплаты междугородних, международных и местных телефонных соединений, а также стоимость услуг при повременной оплате услуг телефонной связи; количество пересылаемой корреспонденции, в том числе с использованием фельдъегерской и специальной связи, стоимость пересылки почтовой корреспонденции за единицу услуги, стоимость аренды интернет-канала, повременной оплаты за интернет-услуги или оплата интернет-трафика.
Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате транспортных услуг осуществляется с учетом видов услуг по перевозке (транспортировке) грузов, пассажирских перевозок (количества заключенных договоров) и стоимости указанных услуг.
Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате коммунальных услуг включает в себя расчеты расходов на газоснабжение (иные виды топлива), на электроснабжение, теплоснабжение, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение и водоотведение с учетом количества заключенных договоров о предоставлении коммунальных услуг, объектов, тарифов на оказание коммунальных услуг (в том числе с учетом применяемого одноставочного, дифференцированного по зонам суток или двуставочного тарифа на электроэнергию), расчетной потребности планового потребления услуг и затраты на транспортировку топлива (при наличии).
Расчеты (обоснования) расходов на оплату аренды имущества, в том числе объектов недвижимого имущества, определяются с учетом арендуемой площади (количества арендуемого оборудования, иного имущества), количества месяцев (суток, часов) аренды, цены аренды в месяц (сутки, час), а также стоимости возмещаемых услуг (по содержанию имущества, его охране, потребляемых коммунальных услуг).
Расчеты (обоснования) расходов на содержание имущества осуществляются с учетом планов ремонтных работ и их сметной стоимости, определенной с учетом необходимого объема ремонтных работ, графика регламентно-профилактических работ по ремонту оборудования, требований к санитарно-гигиеническому обслуживанию, охране труда (включая уборку помещений и территории, вывоз твердых бытовых отходов, мойку, химическую чистку, дезинфекцию, дезинсекцию), а также правил его эксплуатации для оказания государственной (муниципальной) услуги.
Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ и услуг, не относящихся к расходам на оплату услуг связи, транспортных расходов, коммунальных услуг, расходов на аренду имущества, а также работ и услуг по его содержанию, включают в себя расчеты необходимых выплат на страхование, в том числе на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, типографские услуги, информационные услуги с учетом количества печатных изданий, количества подаваемых объявлений, количества приобретаемых бланков строгой отчетности, приобретаемых периодических изданий.
Страховая премия (страховые взносы) определяется в соответствии с количеством застрахованных работников, застрахованного имущества, с учетом базовых ставок страховых тарифов и поправочных коэффициентов к ним, определяемыми с учетом технических характеристик застрахованного имущества, характера страхового риска и условий договора страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями договора страхования.
Расходы на повышение квалификации (профессиональную переподготовку) определяются с учетом требований законодательства Российской Федерации, количества работников, направляемых на повышение квалификации и цены обучения одного работника по каждому виду дополнительного профессионального образования.
Расчеты (обоснования) расходов на приобретение основных средств (к примеру, оборудования, транспортных средств, мебели, инвентаря, бытовых приборов) осуществляются с учетом среднего срока эксплуатации амортизируемого имущества. При расчетах (обоснованиях) применяются нормы обеспеченности таким имуществом, выраженные в натуральных показателях, установленные правовыми актами, а также стоимость приобретения необходимого имущества, определенная методом сопоставимых рыночных цен (анализа рынка), заключающемся в анализе информации о рыночных ценах идентичных (однородных) товаров, работ, услуг, в том числе информации о ценах организаций-изготовителей, об уровне цен, имеющихся у органов государственной статистики, а также в средствах массовой информации и специальной литературе, включая официальные сайты в информационно-телекоммуникационной сети Интернет
производителей и поставщиков.
Расчеты (обоснования) расходов на приобретение материальных запасов осуществляются с учетом потребности в продуктах питания, лекарственных средствах, горюче-смазочных и строительных материалах, мягком инвентаре и специальной одежде и обуви, запасных частях к оборудованию и транспортным средствам, хозяйственных товарах и канцелярских принадлежностях в соответствии с нормами обеспеченности таким имуществом, выраженными в натуральных показателях.;
12. пункт 12 исключен приказом Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 22.05.2019 № 197
13. пункт 13 исключен приказом Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 22.05.2019 № 197
14. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждениями услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для граждан и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с порядком определения платы, установленным Администрацией.
(в редакции приказа Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 22.05.2019 № 197)
15. План
(в редакции приказа Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 22.05.2019 № 197)
16. После утверждения в установленном порядке закона
Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного
(в редакции приказа Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 22.05.2019 № 197)
17. Оформляющая часть Плана должна содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в Плане данные, руководителя учреждения (уполномоченного им лица), руководителя финансово-экономической службы учреждения или иного уполномоченного руководителем лица, исполнителя документа.
(в редакции приказа Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 22.05.2019 № 197)
18. В случае изменения подведомственности учреждения План составляется в порядке, установленном органом исполнительной власти, который после изменения подведомственности будет осуществлять в отношении учреждения функции и полномочия учредителя.
(в редакции приказа Администрации Губернатора и Правительства Орловской области от 22.05.2019 № 197)
III. Требования к утверждению Плана и Сведений
(раздел III
19. План
20. План
21. План
22. План
23. В случае непредставления одновременно с Планом
IV. Порядок внесения изменений в План и Сведения
(раздел IV
24. В целях внесения изменений в План составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План, а также с показателями планов закупок, формируемыми в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ, согласно положениям части 2 статьи 15 Федерального закона № 44-ФЗ.
25. План автономных учреждений, в отношении которых Администрация
План бюджетных учреждений, в отношении которых Администрация
26. Руководитель бюджетного учреждения вправе обратиться в Администрацию с предложением внесения изменений в План
27. К 28. План
Приложение 1
к Порядку
УТВЕРЖДАЮ | |
______________________________________ (наименование должности лица утверждающего документ) | |
_______________________________________ наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя (учреждения) | |
______________ ___________________ (подпись) (расшифровка подписи) | |
__________________ 20__ г. |
СВЕДЕНИЯ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ЦЕЛЕВЫМИ СУБСИДИЯМИ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМИ УЧРЕЖДЕНИЮ НА 20___ г
КОДЫ | |||
0501016 | |||
Форма по ОКУД | |||
Дата | |||
от __________ 20__ г. | |||
Учреждение ________________________________________________ | |||
по ОКПО | |||
ИНН/КПП | Дата предоставления предыдущих сведений | ||
Наименование бюджета _________________________ по ОКАТО | |||
Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя Глава по БК | |||
Наименование органа, осуществляющего ведение лицевого счета по иным субсидиям ___________________________________________________________ | |||
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака) по ОКЕИ | |||
________________________________________________ (наименование иностранной валюты) по ОКВ |
Наименова-ние субсидии | Код субси-дии | Код по бюд-жетнойкласси-фикации Российской Федера-ции | Код объек-та ФАИП |
Разрешенный к использова-нию остаток субсидии прошлых лет на начало 20___г. | Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет | Планируемые | |||
код | сумма | код | сумма | Поступле-ния | Выпла-ты | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Всего |
Номер страницы | |||||
Всего страниц | |||||
Руководитель учреждения_____________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи) |
Отметка органа, осуществляющего ведение лицевого счета, о приятии настоящих сведений
Ответственный исполнитель _______________________ (должность) _______________________ (подпись) _______________________ (расшифровка подписи) _______________________ (телефон) |
Руководитель финансово-экономической службы учреждения ______________ _____________________ ((подпись) (расшифровка подписи) | |
Ответственный исполнитель _________________________________ ______________ (должность) (подпись) ________________________ ___________________ (расшифровка подписи)(телефон) | |
__________________20___г. |
Приложение 2 к Порядку | |
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя | |
____________________________ | |
подпись расшифровка | |
|
План финансово-хозяйственной деятельности
на 201__ год и на плановый период 201_ и 201_ годов
от _____
___________201__ г.
КОДЫ | |||
Наименование учреждения |
| ||
дата | |||
ИНН/КПП |
Дата предыдущего Плана | ||
Адрес учреждения | |||
| |||
Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя |
| ||
ОКЕИ |
| ||
ОКВЭД |
|
Общие сведения о деятельности учреждения
1. Цели деятельности учреждения | ||||
2. Основные виды деятельности учреждения | ||||
3. Перечень услуг (работ) | ||||
4. Общая балансовая стоимость недвижимого имущества на дату составления плана | Всего | В разрезе | ||
Закреплен-ного собствен-ником имущества за учрежде-нием на праве оператив-ного управления |
Приобретен-ного учрежде-нием за счет выделен-ных собствен-ником имущества средств | Приобретен-ного учрежде-нием за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности | ||
| ||||
| ||||
5. Общая балансовая стоимость движимого имущества (на дату составления плана) | Всего | в том числе особо ценного движимого имущества | ||
Табличная часть
Таблица 1
Показатели финансового состояния учреждения _________________________ (на последнюю отчетную дату) | |
Наименование показателя | Сумма, тыс. руб. |
Нефинансовые активы, всего | |
из них: | |
недвижимое имущество | |
в том числе остаточная стоимость | |
особо ценное движимое имущество | |
в том числе остаточная стоимость | |
Финансовые активы, всего | |
из них: | |
денежные средства учреждения, всего | |
в том числе: денежные средства учреждения на счетах | |
денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации | |
иные финансовые инструменты | |
дебиторская задолженность по доходам | |
дебиторская задолженность по расходам | |
Обязательства, всего | |
из них: долговые обязательства | |
кредиторская задолженность: | |
в том числе: просроченная кредиторская задолженность | |
Таблица 2
Показатели по поступлениям
и выплатам учреждения
на _____________________ 20__ г.
Наименование показателя |
Код стр о-ки 2 |
Код по бюджет ной классифика- ции Российской Федерации | Объем финансового обеспечения, руб. (с точностью до двух знаков после запятой — 0,00) | ||||||
В сего | в том числе: | ||||||||
субсидии на финансо-вое обеспече-ние выпол-нения государ-ственного задания из областно-го бюджета | субсидии, предостав-ляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации | субсидии на осуще-ствление капиталь-ных вложений | Сред-ства ОМС | поступления от оказания услуг (выполнения работ)на платной основе и от иной приносящей доход деятельности | |||||
всего | из них гранты | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Поступления от доходов, всего: | 100 | Х | |||||||
в том числе: доходы от собственности | 110 | Х | Х | Х | Х | Х | |||
доходы от оказания услуг, работ | 120 | Х | Х | ||||||
доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия | 130 | Х | Х | Х | Х | Х | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
безвозмездные поступления от наднациональных организаций, правительств иностранных государств, международных финансовых организаций | 140 | Х | Х | Х | Х | Х | |||
иные субсидии, предоставленные из бюджета | 150 | Х | Х | Х | Х | ||||
прочие доходы | 160 | Х | Х | Х | |||||
доходы от операций с активами | 180 | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||
Выплаты по расходам, всего: | 200 | Х | |||||||
в том числе на: выплаты персоналу всего: | 210 | ||||||||
из них: оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 211 | ||||||||
социальные и иные выплаты населению, всего | 220 | ||||||||
из них: | |||||||||
уплату налогов, сборов и иных платежей, всего | 230 | ||||||||
из них: | |||||||||
Безвозмездныеперечисления организациям | 240 | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
прочие расходы (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) | 250 | ||||||||
расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего | 260 | Х | |||||||
Поступление финансовых активов, всего: | 300 | Х | |||||||
из них: увеличение остатков средств | 310 | ||||||||
прочие поступления | 320 | ||||||||
Выбытие финансовых активов, всего | 400 | ||||||||
Из них: уменьшение остатков средств | 410 | ||||||||
прочие выбытия | 420 | ||||||||
Остаток средств на начало года | 500 | Х | |||||||
Остаток средств на конец года | 600 | Х |
Таблица 2.1
Показатели выплат по расходам
на закупку товаров, работ, услуг учреждения (подразделения)
на ___________________ 20__ г.
Наимено-вание показателя | Код стро-ки | Год нача-ла закупки | Сумма выплат по расходам на закупку товаров, работ и услуг, руб. (с точностью до двух знаков после запятой — 0,00) | ||||||||
всего на закупки | в том числе: | ||||||||||
в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд |
в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц | ||||||||||
на 20__ г. очередной финансо-вый год | на 20__ г. 1-ый год планового периода | на 20__ г. 2-ой год планового периода | на 20__ г. очередной финансо-вый год | на 20__ г. 1-ый год планового периода | на 20__ г. 2-ой год планового периода | на 20__ г. очередной финансо-вый год |
на 20__ г. 1-ый год планового периода | на 20__ г. 1-ый год планового периода | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Выплаты по расходам на закупку товаров, работ, услуг всего: |
00001 |
X | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
в том числе: на оплату контрактов заключенных до начала очередного финансового года: | 11001 | X | |||||||||
на закупку товаров работ, услуг по году начала закупки: | 22001 | ||||||||||
Таблица 3
Сведения о средствах, поступающих
во временное распоряжение
на ____________________________ 20__ г.
(очередной финансовый год)
Наименование показателя | Код строки | Сумма (руб., с точностью до двух знаков после запятой — 0,00) |
1 | 2 | 3 |
Остаток средств на начало года | 010 | |
Остаток средств на конец года | 020 | |
Поступление | 030 | |
Выбытие | 040 | |
Таблица 4
Справочная информация
Наименование показателя | код строки | Сумма (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 |
Объем публичных обязательств, всего: | 010 | 0,00 |
Объем бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного (муниципального) заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации), всего: | 020 | 0,00 |
Объем средств, поступивших во временное распоряжение, всего: | 030 |
Руководитель
______________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи) |
Главный бухгалтер
____________________________________ (подпись) (расшифровка подписи) |
(для бюджетных учреждений)
Согласовано: Начальник управления бухгалтерского учета, отчетности и бюджетного планирования Администрации Губернатора и Правительства Орловской области |
____________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
_______________________201___г. |
Приложение 3
к Порядку
Расчеты (обоснования)
к плану финансово-хозяйственной деятельности
государственного учреждения
1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210)
Код видов расходов ________________________________________________________
Источник финансового обеспечения __________________________________________
1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда
№ | Долж-ность, группа долж-ностей | Уста-новлен-ная числен-ность, единиц | Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб. | Ежеме-сячная надбав-ка к долж-ностно-му окладу | Район-ный коэф-фи-циент | Фонд оплаты труда в год, руб. (гр. 4+гр.8+ гр.9 х гр.3 х гр.12) | |||
Все-го | в том числе: | ||||||||
по долж-ност-ному окла-ду | по выплатам компенса-ционного характера | по выплатам стимули-рующего характера | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Итого: | x | x | x | x | x | x |
1.2. Расчеты (обоснования) выплат персоналу при направлении
в служебные командировки
N п/п | Наименование расходов | Средний размер выплаты на одного работника в день, руб. | Количество работни-ков, чел. | Количество дней | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: | x | x | x |
1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу
за ребенком
N п/п | Наименование расходов | Численность работников, получающих пособие | Количество выплат в год на одного работника | Размер выплаты (пособия) в месяц, руб. | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: | x | x | x |
1.4. Расчеты (обоснования) страховых взносов на обязательное
страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд
социального страхования Российской Федерации, в Федеральный
фонд обязательного медицинского страхования
N п/п | Наименование государственного внебюджетного фонда | Размер базы для начисления страховых взносов, руб. | Сумма взноса, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего | x | |
1.1. |
в том числе: по ставке 22,0 % | ||
1.2. | по ставке 10,0 % | ||
1.3. | с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков | ||
2 | Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего | x | |
2.1. |
в том числе: обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9 % | ||
2.2. | с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0 % | ||
2.3. | обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2 % | ||
2.4. | обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*> | ||
2.5. | обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*> | ||
3 | Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1 %) | ||
Итого: | x |
--------------------------------
Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005 г. № 179-ФЗ О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 52, ст. 5592; 2015, N 51, ст. 7233).
2. Расчеты (обоснования) расходов на социальные и иные
выплаты населению
Код видов расходов ________________________________________________________
Источник финансового обеспечения __________________________________________
N п/п | Наименование показателя | Размер одной выплаты, руб. | Количество выплат в год | Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: | x | x |
3. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов,
сборов и иных платежей
Код видов расходов ________________________________________________________
Источник финансового обеспечения __________________________________________
N п/п | Наименование расходов | Налоговая база, руб. | Ставка налога, % | Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб. (гр. 3 x гр. 4 / 100) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: | x |
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные
перечисления организациям
Код видов расходов ________________________________________________________
Источник финансового обеспечения __________________________________________
N п/п | Наименование показателя | Размер одной выплаты, руб. | Количество выплат в год | Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: | x | x |
5. Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов
на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов ________________________________________________________
Источник финансового обеспечения __________________________________________
N п/п | Наименование показателя | Размер одной выплаты, руб. | Количество выплат в год | Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: | x | x |
6. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов ________________________________________________________
Источник финансового обеспечения __________________________________________
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
N п/п | Наименование расходов | Количество номеров | Количество платежей в год | Стоимость за единицу, руб. | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: | x | x | x |
6.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг
N п/п | Наименование расходов | Количество услуг перевозки | Цена услуги перевозки, руб. | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: |
6.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг
N п/п | Наименование показателя | Размер потребления ресурсов | Тариф (с учетом НДС), руб. | Индекса-ция, % | Сумма, руб. (гр. 4 x гр. 5 x гр. 6) |
1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 6 |
Итого: | x | x | x |
6.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества
N п/п | Наименование показателя | Количество | Ставка арендной платы | Стоимость с учетом НДС, руб. |
1 | 2 | 4 | 5 | 6 |
Итого: | x | x | x |
6.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг
по содержанию имущества
N п/п | Наименование расходов | Объект | Количество работ (услуг) | Стоимость работ (услуг), руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: | x | x |
6.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг
N п/п | Наименование расходов | Количество договоров | Стоимость услуги, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
Итого: | x |
6.7. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных
средств, материальных запасов
N п/п | Наименование расходов | Количество | Средняя стоимость, руб. | Сумма, руб. (гр. 2 x гр. 3) |
1 | 2 | 3 | 4 | |
Итого: | x |
Руководитель
_________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи) |
Главный бухгалтер ________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи) | |
_______________________201___г. |